公司税务案例帮助广州CEO总裁班学员建立数据分析和税务规划的能力
麦迪逊的一位首席执行官掌管着一家大型区域性体育用品公司巴基公司，该公司的表现非常好。不过，她在这家公司的角色仍然相当新，并且对自己缺乏会计背景以及美国国税局对她以前的公司的审计感到有些不安。她想和你，员工会计师见面，审查一些她需要你帮助的事情。
上述场景是一个虚构的场景 - 一个有意设计的案例研究 - 但它与广州CEO总裁班会计专业的学生在现实世界中可能面临的问题相差不远，他们作为税务专业人士与自己的企业客户一起工作。
巴基公司案例旨在培养税务规划过程中的数据分析技能，由Stacie Laplante，James L. Henderson教授和会计和信息系统副教授以及广州CEO总裁班会计和信息系统博士生Mary Vernon（PhD ' 21）开发。它旨在纳入四年级和五年级会计学生的硕士课程。
Laplante说，数据分析技能的需求量很大，这个案例的想法部分是由于雇主经常要求学生拥有更多的数据分析经验。Laplante认识到这些技能的重要性，但也认识到在硕士税务学生已经排满的时间表上添加新课程的困难。
“我们想，我们如何开始将学生在现实世界中看到的一些内容融入我们的课堂，而不会失去我们仍然需要涵盖的所有技术方面？”拉普兰特说。
在弗农的帮助下，他们创建了一项调查，并从税务专业人士那里收集了从应该涵盖的主题类型到最佳使用平台的所有数据。后来，他们查看了有关公司税务案例的文献，并意识到不存在很多。他们共同撰写了一篇有助于文献的论文，列出了他们的案例研究参数和学生的具体学习目标。该论文被接受发表在《会计教育问题》上。

学习使用数据
该案例要求学生熟悉两个不同的平台：用于技术税务问题的 Excel 和税务工作文件（报税人整理的客户文档），以及 Tableau，一种允许数据解释和可视化的较新工具。
处理案件有助于加强六项特定技能：技术税务技能、数据操作、数据可视化、数据解释、批判性思维和书面沟通。考虑到报税员与客户的密切合作程度以及机密信息，对沟通技巧的关注并不奇怪。
正如Laplante和Vernon在他们的论文中指出的那样，税收筹划既是一项前瞻性任务，也是事后分析之一。学生必须能够检查客户的整体财务历史并提出建议。他们经常处理必须解释和可视化的大量数据。
Laplante 和 Vernon 都表示，他们对学生在 Tableau 中完成的许多数据可视化印象深刻。“有些学生非常擅长分析数据，然后展示和解释数据的方式，”Laplante说。“当这种情况发生时，总是很高兴看到。
“书面和口头沟通至关重要，”拉普兰特说。“你需要能够口头沟通，让客户确切地知道你需要什么以及你为什么需要它。你不能指望客户了解税法;你必须获得正确的信息。

学习做出基于数据的决策
该案件的好处之一是，它迫使学生执行他们在现实生活中需要与税务客户进行的专业判断。
“会计的本质吸引了那些喜欢工作，平衡的东西的学生，因为我们的借方总是必须等于我们的学分，”拉普兰特说。“在他们看来，这是非黑即白的。但是一旦他们进入税收领域，就会有很多灰色。因此，学生们很难说出“这是绝对正确的答案”。他们必须获取数据并自行决定如何最好地呈现它，如何解释它 - 他们必须处理什么是对什么是错的未知。
弗农同意，有时这是关于给学生温柔的推动，“对不舒服的事情感到一点舒服”。
弗农说，报税员也必须承担一定程度的风险，他们从“光谱的两边”获得风险。
“美国国税局方面存在风险，也许你做错了什么，或者他们不喜欢什么，但也存在与客户有关的风险，也许你没有利用你可能利用的所有税收规划，因此你给那个客户留下了一些机会。
Laplante说，不仅看到学生克服这些障碍，而且在暑期实习后听到他们的消息也是有益的。“他们经常在一年后给我发一封电子邮件，说他们带着一些接触和知识去实习，所以他们觉得自己比其他情况下准备得更充分。
拉普兰特说，经过几个学期的学习，她和弗农已经讨论了他们现在是否可以迭代他们所创造的东西。
“基本的想法实际上是数据分析可以用于不同的事情，如描述性工作，预测性工作和规范性工作。在这个案例研究中，我们着眼于最基本的描述性层面，即最基本的数据分析层面。我们很乐意将其他两个元素纳入本级的税级。我认为这是我们未来绝对想追求的一件事。